Specjalizacje
Specjalizacje
Księgowość finansowa
W ramach księgowości finansowej oferujemy prowadzenie ksiąg rachunkowych firm zgodnie z polskimi przepisami, w sposób umożliwiający raportowanie również według wymagań grup kapitałowych, zarówno polskich jak i zagranicznych. Kompetencje naszych zespołów księgowych zapewniają duży obiektywizm w doborze metod oraz gwarancje bezpieczeństwa przetwarzania danych. Współpraca z doradcami prawnymi oraz podatkowymi pozwala zapobiegać powstawaniu ewentualnych problemów prawno-podatkowych i skutecznie zabezpieczać Państwa interesy.
W ramach usług księgowości finansowej oferujemy m.in.:
- prowadzenie pełnych ksiąg rachunkowych
- prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów i innych ewidencji przychodów
- rozliczanie podatku dochodowego osób prawnych i fizycznych oraz inne rozliczenia z Urzędem Skarbowym
- prowadzenie rejestru podatku od towaru i usług (VAT) i deklaracji
- prowadzenie wszelkich ewidencji wymaganych przepisami m.in.: środków trwałych, wyposażenia, wynagrodzeń itd.
- sporządzanie okresowych i rocznych sprawozdań finansowych oraz innych zestawień na życzenie Klienta
- sporządzanie sprawozdań i raportów statystycznych i innych, wymaganych odrębnymi przepisami
- prowadzenie księgowości podmiotów działających w specjalnych strefach ekonomicznych
Księgowość płacowa
Nasza oferta outsourcingu usług kadrowo-płacowych to propozycja dla przedsiębiorców, którzy poszukują dla swej firmy biura kadrowego, ale przede wszystkim poszukują profesjonalnego doradcy kadrowego. BSO Outsourcing oferuje małym, średnim i dużym przedsiębiorstwom obsługę kadrowo-płacową obejmującą m.in.:
- prowadzenie akt osobowych pracowników wg zasad przewidzianych prawem pracy
- obliczanie wynagrodzeń, sporządzanie listy płac, deklaracji podatkowych pracowników
- rozliczenia z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego
- rozliczanie podatku dochodowego osób zatrudnionych na różnych podstawach
- prowadzenie ewidencji zatrudnienia i płac
- prowadzenie rozliczeń (PFRON)
- reprezentacja przed organami US i ZUS
Dokumentacja księgowa
Opracowujemy niezbędną i wymaganą przepisami dokumentację księgową, a w szczególności:
- Politykę rachunkowości
- Zakładowy Plan Kont
- Regulaminy wewnętrzne
Świadczone przez nas usługi obejmują zarówno sporządzanie dokumentów, jak i weryfikację dokumentacji posiadanej przez Klienta, pod kątem ich zgodności z przepisami z zakresu rachunkowości i podatków.
Prawidłowo sporządzona dokumentacja realizuje zasady finansowo-księgowe obowiązujące w przedsiębiorstwie i wpływa na bezpieczeństwo rozliczeń księgowo-podatkowych przedsiębiorstwa.
Dokumentacja podatkowa
Podatnicy zawierający transakcje z podmiotami powiązanymi są zobowiązani do sporządzania szczególnej dokumentacji podatkowej, prezentującej warunki tych transakcji w danym roku podatkowym. Dokumentację przedstawia się na żądanie organów podatkowych w ciągu 7 dni, od zgłoszenia przez organ żądania w tym zakresie. W przypadku naruszenia przez podatnika powyższego obowiązku organ podatkowy może oszacować podatnikowi dochód, który podlegałby opodatkowaniu sankcyjną stawką podatku dochodowego w wysokości 50%.
Dokumentacja podatkowa powinna być sporządzana na bieżąco, w związku z zawarciem przez podatnika transakcji z podmiotem powiązanym, a nie dopiero w związku z żądaniem organu kontroli. Z uwagi na natężenie w ostatnich latach kontroli podatkowych w zakresie prawidłowości rozliczeń między podmiotami powiązanymi i w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem opodatkowania oszacowanego dochodu stawką w wysokości 50%, dokumentacja podatkowa powinna być sporządzana na bieżąco.
Do najistotniejszych elementów dokumentacji podatkowej należą:
- określenie funkcji, jakie spełniać będą podmioty uczestniczące w transakcji (uwzględniając użyte aktywa i podejmowane ryzyko),
- określenie przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formę i termin zapłaty,
- wskazanie metody i sposobu kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji,
- określenie strategii gospodarczej oraz innych działań w jej ramach, gdy mają one wpływ na wartość transakcji,
- wskazanie innych czynników - w przypadku gdy w celu określenia wartości przedmiotu transakcji przez podmioty uczestniczące w transakcji uwzględnione zostały inne czynniki,
- określenie oczekiwanych korzyści związanych z nabyciem usług o charakterze niematerialnym.
Obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej powstaje w odniesieniu do transakcji zawieranych między podmiotami powiązanymi po przekroczeniu określonych w ustawie limitów wartości transakcji. Przed sporządzeniem dokumentacji podatkowej należy ocenić w odniesieniu, do których transakcji powstaje taki obowiązek. Powyższą ocenę przeprowadza się na podstawie informacji zebranych w trakcie przeglądu z zakresu cen transferowych (Transfer Pricing).
Audyt zewnętrzny
W ramach kompleksowej usługi świadczonej przez BSO Outsourcing, proponujemy przeprowadzanie u Mandanta jednorazowych lub okresowych audytów zewnętrznych, obejmujących sprawdzenie prawidłowości rozliczeń podatkowo-księgowych.
Przegląd ma na celu sprawdzenie prawidłowości rozliczeń Mandanta w zakresie badanego obszaru oraz identyfikację potencjalnych zagrożeń księgowo-podatkowych, jakie mogą wystąpić w związku z prowadzoną działalnością. Korzyścią wynikającą z audytu jest nie tylko zapewnienie poprawności rozliczeń, ale również wskazanie obszarów wymagających usprawnienia. Z punktu widzenia osób zarządzających przedsiębiorstwem przewaga audytu zewnętrznego nad wewnętrznym wynika z możliwości uzyskania obiektywnej i niezależnej oceny prawidłowości rozliczeń księgowo-podatkowych.
Oferta usługi audytu zewnętrznego, obejmuje:
- przegląd rachunkowy - badanie zgodności prowadzonych w przedsiębiorstwie rozliczeń księgowych z ustawą o rachunkowości;
- przegląd podatkowy – badanie prawidłowości rozliczeń przedsiębiorstwa w świetle przepisów podatkowych (w szczególności uwzględnienie rozliczeń z tytułu: CIT, VAT i PCC);
- przegląd rozliczeń z podmiotami powiązanymi (pod kątem zgodności z przepisami z zakresu cen transferowych, Transfer Pricing), który obejmuje analizę:
- powiązań między przedsiębiorstwami polskimi i zagranicznymi pod kątem przepisów podatkowych;
- przepływów towarów, usług i kapitału między tymi podmiotami;
- posiadnej dokumentacji, w tym umów, polityk w zakresie cen transferowych, dokumentacji podatkowych;
4. przegląd kadrowo-płacowy – badanie w zakresie prawidłowości zastosowania przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz przepisów o ubezpieczeniach społecznych i zdrowotnych;
5. przegląd rozliczeń podatkowych spółek, działających w specjalnych strefach ekonomicznych, z uwzględnieniem prawidłowości kalkulacji wyniku opodatkowanego i wyniku zwolnionego.
Optymalizacje podatkowo-księgowe
Optymalizacja podatkowa polega na podjęciu decyzji co do wyboru modelu działania, który pozwoli płacić możliwie niskie podatki, nie naruszając przepisów prawa. Optymalizacja jest działaniem legalnym, w przeciwieństwie do uchylania się od opodatkowania. Ograniczenia dla działań optymalizacyjnych wynikają z przepisów podatkowych, które określają skutki czynności pozornych i obejścia prawa, a częściowo również z orzecznictwa.
Naczelny Sąd Administracyjny wielokrotnie podkreślał, że podatnik ma prawo wybrać rozwiązanie podatkowe, które jest dozwolone przez prawo, a jest dla niego podatkowo najkorzystniejsze („dążenie do zmniejszenia obciążeń podatkowych jest prawnie dopuszczalne i należy do zachowań normalnych”). Opracowując optymalizacje podatkowo-księgowe uwzględniamy przewidziane prawem ograniczenia, nie tylko poprawiając sytuację finansową przedsiębiorstwa, ale też zapewniając bezpieczeństwo podatkowe.
W powyższym zakresie oferujemy:
- Opracowanie kompleksowej strategii zarządzania podatkami
- Optymalizację podatkową w zakresie rozliczania strat podatkowych
- Restrukturyzację podmiotów w ramach grupy kapitałowej
- Optymalizację rozliczeń księgowo-podatkowych nierezydentów
Katalog realizowanych przez nas projektów jest stale dopasowywany do zmieniających się okoliczności rynkowych i prawnych w oparciu o indywidualne potrzeby i oczekiwania Mandatów.